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2.10专业顾问和税收规划的重要性

作者: 迈克尔·C·托姆塞特 出版时间: 2011_07_14 出版社: 机械工业出版社 收藏该书签

  对潜在的税收结果要有足够的认识,在卖出看涨期权之前,你需要向资深的税收专家咨询,以避免产生更高的税负。在决定采用任何交易策略之前,请确保你已经熟知所有相关的税法规定。

  一种可能的税收规划方法就是有意识地创造短期收益。这是一种综合利用期权权利金和资本利得进行头寸了结的方法,不考虑相关的税收结果。当你需要接受结转损失时,这个方法十分有效。每年净损失的抵扣上限为3 000美元。许多投资者的损失都不止如此,但他们几乎不可能抵扣所有的损失。但是如果你有类似的损失结转,你可以在本年度的收益中将其扣除。这就改变了整个税收规划。只要短期收益能被结转亏损抵扣,你可能也倾向于获得这样的短期利得,使得你可以在本年度获得收益、增加资本的同时也规避了达35%的税负。

  在任何情况下,你都须事先向你的税收顾问咨询,以确保你熟知每种交易模式可能带来的收益和损失。直到你开始学习税法,你才会发现期权的基础知识简单易懂得多。

  如果你还想获得对期权税法的详细介绍,你可以登陆wwwcboecom/LearnCenter/Workbench/pdfs/TaxesandInvestingpdf订阅或免费下载芝加哥期权交易所的小手册——《税收和投资》。

  下面一章将根据收益的计算概略评估风险,并解释当你卖出有保护看涨期权时的展期交易策略。

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